CNBC: algunas formas de reducir la carga fiscal en su plan de jubilación

Existen muchas oportunidades para minimizar su carga fiscal cuando se trata de planificación de la jubilación. Por supuesto, aprovechar al máximo las cuentas con ventajas fiscales es un aspecto clave de cualquier estrategia de jubilación.

Algunos planes patrocinados por el empleador, como los 401(k), le permiten realizar contribuciones antes de impuestos o Roth. A diferencia de las contribuciones a cuentas 401(k) tradicionales, las de Roth 401(k) se realizan con dólares después de impuestos.

Esto significa que el dinero que aporta ya ha sido gravado, por lo que no hay deducciones fiscales inmediatas. La ventaja es que los retiros calificados de un Roth 401(k), incluidas tanto las contribuciones como las ganancias, están completamente libres de impuestos durante la jubilación si cumple con ciertos criterios.

Cubramos los conceptos básicos. 

Al igual que las cuentas 401(k) tradicionales, en 2023 podrá contribuir a un Roth 401(k) hasta $22,500 si tiene menos de 50 años, y hasta $30,000 con contribuciones de recuperación si tiene más de 50 años.

Las contribuciones Roth 401(k) no están sujetas a las limitaciones de ingresos que tienen actualmente las cuentas de jubilación individuales Roth, o IRA. Para las personas que se acercan a la jubilación, esta puede ser una estrategia realmente atractiva para maximizar sus ahorros para la jubilación.

Los prejubilados pueden experimentar algunos años de ingresos más bajos entre la jubilación y el momento en que las distribuciones mínimas requeridas entran en vigor a los 72 años, especialmente si están reduciendo sus horas de trabajo o trabajando a tiempo parcial.

Tiene sentido durante esos períodos hacer contribuciones Roth o convertir fondos antes de impuestos a Roth mientras se encuentra en una categoría impositiva más baja. Un Roth 401(k) permite un límite de contribución mucho más alto para lograrlo que un Roth IRA.

Ahora, examinemos los pros y los contras de incorporar un Roth 401(k) en su plan de jubilación:

Ventajas

• Retiros libres de impuestos durante la jubilación: la ventaja más importante de un Roth 401(k) es que los retiros realizados durante la jubilación están completamente libres de impuestos. Esto significa que puede permitir que sus inversiones crezcan potencialmente libres de impuestos durante el tiempo que desee, lo que le brinda mayor flexibilidad en la administración de sus ingresos de jubilación. Al tener una fuente de ingresos libre de impuestos, potencialmente puede reducir su carga fiscal general durante la jubilación, especialmente si prevé estar en una categoría impositiva más alta. Esto puede cambiar las reglas del juego cuando se trata de administrar su flujo de efectivo durante la jubilación.
• Diversificación de la obligación tributaria: Tener cuentas 401(k) tradicionales y Roth 401(k) proporciona diversificación en términos de su obligación tributaria. Esto puede resultar especialmente valioso en entornos fiscales inciertos. Cuando se jubile, podrá elegir estratégicamente de qué cuenta retirar según su situación fiscal en ese momento. Los retiros de un Roth 401(k), por ejemplo, no aumentarían su ingreso bruto ajustado modificado, lo que mantendría la elegibilidad para programas como el Crédito Fiscal para Primas, si se jubila antes de cumplir con los criterios de edad para Medicare.
• Flexibilidad en las contribuciones: las cuentas Roth 401 (k) permiten una mayor flexibilidad en las contribuciones. Puede contribuir a una cuenta tradicional y a una cuenta Roth 401(k) simultáneamente, siempre y cuando se mantenga dentro de los límites de contribución del IRS. Y a diferencia de las Roth IRA, las contribuciones a un Roth 401(k) no están sujetas a limitaciones de ingresos, lo que le permite estructurar mejor sus obligaciones tributarias y controlar sus ingresos de jubilación sujetos a impuestos.

Desventajas

• Sin deducción fiscal inmediata: las contribuciones a un Roth 401(k) se realizan con dólares después de impuestos, lo que significa que no recibirá una deducción fiscal inmediata. Si ahora se encuentra en una categoría impositiva más alta y espera estar en una más baja durante la jubilación, esto podría ser una desventaja.
• Toma de decisiones compleja: la gestión de cuentas tradicionales y Roth 401(k) requiere una planificación cuidadosa. Decidir cuánto asignar a cada cuenta puede ser una decisión compleja que depende de su situación fiscal actual, sus objetivos de jubilación y su estrategia de inversión. Para maximizar completamente el Roth 401(k), debe tener un período de participación de cinco años fiscales para evitar distribuciones no calificadas y debe esperar hasta al menos 59 años y medio para comenzar esas distribuciones. A diferencia de una Roth IRA, una limitación importante es que no puede realizar retiros libres de impuestos de su cuenta en ningún momento sin cumplir esas dos condiciones o criterios relacionados con la muerte o la discapacidad. Las mismas restricciones que se aplican a las contribuciones antes de impuestos también se aplican aquí, lo que puede “bloquear” su dinero después de impuestos y complicar su situación financiera.
• Incertidumbre en la política fiscal: los beneficios fiscales de un Roth 401(k) dependen de que las leyes fiscales permanezcan sin cambios. La política fiscal puede fluctuar con el tiempo, lo que podría afectar los beneficios futuros de su cuenta Roth. Si bien los retiros libres de impuestos son una característica atractiva, no se garantiza que duren indefinidamente. Vimos esto con las discusiones legislativas sobre la eliminación de la laguna jurídica de puerta trasera de Roth IRA en 2021.

En última instancia, la decisión puede depender de su situación fiscal actual y futura proyectada. Muchos asesores financieros recomiendan un enfoque equilibrado, combinando cuentas tradicionales y Roth 401(k) para maximizar la flexibilidad en la planificación de los ingresos para la jubilación.

Para tomar una decisión informada, consulte con un profesional financiero que pueda evaluar sus circunstancias específicas y ayudarlo a crear una estrategia de jubilación que se alinee con sus objetivos financieros y minimice su obligación tributaria. Recuerde que no existe una respuesta única cuando se trata de planificación de la jubilación, y su elección debe reflejar sus necesidades y objetivos financieros individuales.

— Por Jude Boudreaux, planificador financiero certificado, socio y planificador financiero senior de The Planning Center en Nueva Orleans. También es miembro del Consejo FA de CNBC.

Este artículo fue publicado originalmente en inglés por Jude Boudreaux para nuestra cadena hermana CNBC.com. Para más de CNBC entra aquí.